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3、某食品加工企業(yè)（增值稅一般納稅人）2019年6月發(fā)生了如下業(yè)務(wù)： ? ?（1）向農(nóng)民直接收購小麥10噸，收購憑證上注明價(jià)款20000元，驗(yàn)收后移交另一家加工廠（增值稅一般納稅人）加工成膨化食品（已全部領(lǐng)用），支付加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)600元，取得增值稅專用發(fā)票。 ? ?（2）從某小規(guī)模納稅人購進(jìn)一批小配件，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，并注明價(jià)稅合計(jì)3605元。 ? ?（3）將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售9噸，取得不含稅銷售額25200元，將剩余1噸無償贈(zèng)送給客戶。 ? ?（4）銷售一批自產(chǎn)餅干，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額250000元。 ? ?（5）修繕原值190萬元的倉庫，發(fā)生修繕購進(jìn)貨物和設(shè)計(jì)服務(wù)支出共100萬元，取得增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額30000元。 ? ?要求：根據(jù)以上材料，回答下列問題。 ? ?（1）該食品廠可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 ? ?（2）該食品廠當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額。 ? ?（3）該食品廠當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅額。 ?
強(qiáng)健的火
于2021-11-05 21:25 發(fā)布 ??1743次瀏覽
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安娜老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-11-05 21:43
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