豆豆愛吃糖 追問

2021-11-02 12:05

那老師，司機的11萬款項我們怎么處理

meizi老師 解答

2021-11-02 12:06

你好；       做固定資產(chǎn)清理   報稅即可 ；    
賣固定資產(chǎn)會計分錄：
將固定資產(chǎn)(賬面價值)轉入固定資產(chǎn)清理
借：固定資產(chǎn)清理
       累計折舊
       固定資產(chǎn)減值準備(有的話)
 貸：固定資產(chǎn)
發(fā)生的清理費用等
借：固定資產(chǎn)清理
       應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
 貸：銀行存款
收回出售固定資產(chǎn)的價款、殘料價值和變價收入等
收回出售固定資產(chǎn)的價款、稅款
借：銀行存款
 貸：固定資產(chǎn)清理
        應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
殘料入庫
借：原材料
 貸：固定資產(chǎn)清理
保險或過失人賠償?shù)奶幚?br/>借：其他應收款
 貸：固定資產(chǎn)清理
清理凈損益的處理
凈損失
借：資產(chǎn)處置損益
 貸：固定資產(chǎn)清理
凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
 貸：資產(chǎn)處置損益

豆豆愛吃糖 追問

2021-11-02 12:09

老師，我知道最后固資清理，但是一開始司機付給我們的11萬購車款我們應該入什么科目呢，最后應該怎么處理這個11萬的款項呢

meizi老師 解答

2021-11-02 12:10

你好；   借銀行存款貸其他應付款 ；  這個是個人支付買車。 而車發(fā)票開給你公司的； 實際你公司  計入固定資產(chǎn)折舊。  都沒有支付款 現(xiàn)在又要變賣 做固定資產(chǎn)清理；      用這個其他應付款 去處理  變賣的時候做借方