貪玩的八寶粥 追問

2021-11-02 10:55

那你看下這下寫對著嗎？
2、收到貨沒有收到發(fā)票
借：原材料-酒瓶 885
貸：預(yù)付賬款-xxxxx酒瓶廠885
3、假如后邊收到發(fā)票沖賬
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅 115 （1000/1.13*0.13）
貸： 預(yù)付賬款-xxxxx酒瓶廠115

榮榮老師 解答

2021-11-02 10:57

收到貨的時候，
借原材料
貸應(yīng)付賬款應(yīng)付暫估款，
然后等收到發(fā)票的時候紅沖這筆暫估，
然后再做正確的分錄
借原材料，
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅
貸預(yù)付賬款。

貪玩的八寶粥 追問

2021-11-02 11:02

那收到貨
借：原材料   885
貸：應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估款  885
就是我想問下暫估也是按不含稅價格走是吧？我們走的預(yù)付款錢也都付清了，收到票以后，紅沖這筆暫估。分錄借：原材料   885
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅   115
貸：預(yù)付賬款:    1000   
是這樣嗎

榮榮老師 解答

2021-11-02 11:15

是的，同學(xué)，這樣處理是對的，暫估是按不含稅價走的。

貪玩的八寶粥 追問

2021-11-03 09:17

老師，但是上個月我把憑證做錯了，填成下邊這個了，而且季度申報表也報了，怎么調(diào)賬。
2、收到貨沒有收到發(fā)票
借：原材料-酒瓶 1000
貸：預(yù)付賬款-xxxxx酒瓶廠 1000
3、假如后邊收到發(fā)票沖賬
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅 115 （1000/1.13*0.13）
貸：原材料-酒瓶 115

榮榮老師 解答

2021-11-03 09:22

如果申報之前發(fā)票就到了，你看一下對科目的余額是不影響的。

貪玩的八寶粥 追問

2021-11-03 09:25

發(fā)票截止目前還沒有到，賬是做到9月份了，所以在季度申報表上也申報了，再重新改正憑證那申報表怎么辦

榮榮老師 解答

2021-11-03 09:27

你發(fā)票沒有收到，相當(dāng)于就做到第二步，不用改憑證，等到發(fā)票收到之后，你把第二部憑證全額紅沖了，然后再按照發(fā)票重新入賬就行了。

貪玩的八寶粥 追問

2021-11-03 09:33

我的第二步是這樣做的，沒有按你說暫估入賬，而且金額都是含稅金額，
2、收到貨沒有收到發(fā)票
借：原材料-酒瓶 1000
貸：預(yù)付賬款-xxxxx酒瓶廠 1000
那咋弄，是等收到發(fā)票把整個全部沖紅，然后按照發(fā)票金額入賬

榮榮老師 解答

2021-11-03 09:34

是的，同學(xué)，這不你暫時就不用做處理了，等你什么時候收到發(fā)票啦，把這一步全額紅沖啦，然后再按照正確的做一個入庫就行了。

貪玩的八寶粥 追問

2021-11-03 09:36

好的，謝謝老師耐心解答

榮榮老師 解答

2021-11-03 09:37

不客氣，滿意請五星好評，謝謝。