11876948484884 追問

2021-11-01 16:32

老師 我們是現(xiàn)代服務(wù)業(yè)加計(jì)扣除10%增值稅，少交的增值稅

江老師 解答

2021-11-01 16:40

一、你說的不是加計(jì)扣除，是加計(jì)抵減。
二、按理論上寫分錄，分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（加計(jì)抵減）
貸：其他收益

11876948484884 追問

2021-11-01 16:43

到底入其他收益還是營業(yè)外收入呢

江老師 解答

2021-11-01 16:45

一、按理論上講，也就是說考試時(shí)，是計(jì)入其他收益。
二、實(shí)際工作中，你如何報(bào)稅實(shí)務(wù)操作，計(jì)入營業(yè)外收入。

11876948484884 追問

2021-11-01 16:47

記其他收益和營業(yè)外收入都沒什么影的嘛

江老師 解答

2021-11-01 16:48

一、考試時(shí)，你說是營業(yè)外收入，那就是錯(cuò)誤了。應(yīng)是計(jì)入“其他收益”。
二、實(shí)務(wù)操作過程中，由于沒有其他收益這個(gè)科目，只能列支計(jì)入營業(yè)外收入。理論與實(shí)操還是存在一定的差異的。

11876948484884 追問

2021-11-01 17:02

我是在應(yīng)交增值稅下面設(shè)一個(gè)三約級明組科目嘛？

江老師 解答

2021-11-01 17:08

是的，需要設(shè)一個(gè)三級明細(xì)科目