因?yàn)楣局暗臎](méi)有月末結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)增值稅,所以到12月月末在一次性把之前的都進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎?然后11月份的時(shí)候繳交了一次10月份的銷項(xiàng)稅,可以這樣處理嗎?12月末結(jié)轉(zhuǎn)前面月份所有的增值稅:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 45765.74 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 45765.74然后在處理11月繳交了銷項(xiàng)稅的部分:借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 24932.93 貸:銀行存款 24932.93
Alisa
于2017-01-15 15:31 發(fā)布 ??703次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-01-15 15:36
好的,因?yàn)橹巴涀?,所以現(xiàn)在月末進(jìn)行調(diào)整,以后就按月處理
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平了的啊。兩個(gè)分錄綜合為:借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:銀行存款
2015-07-28 21:35:51

同學(xué),你好
完整的分錄
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、實(shí)際交納時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸:銀行存款
2021-09-11 15:56:41

你好,年終時(shí)做相反的分錄,就可以沖平了,
2020-11-14 21:22:53

你好,如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),是需要把轉(zhuǎn)出未交增值稅余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的
2019-03-04 19:36:32

這個(gè)科目不用處理的哈,一直掛著
2021-12-23 16:13:06
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