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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2021-10-30 17:34

你好,主要是為了滿足權責發(fā)生制的要求
因為工資不一定是當月發(fā)放當月的,所以需要按所屬月份做計提分錄,之后實際發(fā)放的時候再做支付的分錄 

Beryl 追問

2021-10-30 17:40

那計提和支付兩者都填不會造成數(shù)量重疊嗎?

鄒老師 解答

2021-10-30 17:43

你好,沒有重復的。
比如計提工資1萬,發(fā)放1萬,賬務處理是
借:管理費用等科目 1萬  ,       貸:應付職工薪酬—工資 1萬 
借:應付職工薪酬—工資 1萬  ,     貸:銀行存款等科目  1萬 
實際計入費用的金額是1萬,而不是2萬啊 

Beryl 追問

2021-10-30 18:07

那實際支付的時候算不算在支付當月的費用呢?

鄒老師 解答

2021-10-30 18:11

你好
費用屬于計提的月份,實際支付的時候不屬于支付當月的費用。

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相關問題討論
是的,根據(jù)工資總額2%計提的了
2018-07-06 14:58:36
你好!這個看企業(yè)了,設置獎金更好
2022-02-25 09:17:00
你好 這樣處理是可以的?
2021-08-18 12:13:04
你好,直接寫應付職工薪酬工資就可以的。
2023-01-06 10:10:48
你好,你在次月15號申報之前的提成都算不出來嗎?
2019-02-20 09:41:29
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