何六日 追問

2021-10-29 14:31

之前是借：主營業(yè)務(wù)成本，借：應(yīng)交稅費進(jìn)項，貸：銀行，去年的分錄是這個

郭老師 解答

2021-10-29 14:31

你好，借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出。

何六日 追問

2021-10-29 14:33

不用以前年度調(diào)整損益這個科目了嗎？

郭老師 解答

2021-10-29 14:33

你好，之前的匯算清交，如果不修改的話不用做。

何六日 追問

2021-10-29 14:34

好的，什么情況下會修改匯算清繳呢老師？就是我申報匯算清繳的時候把這個數(shù)據(jù)在去年拋出去了嗎？

郭老師 解答

2021-10-29 14:35

好，只要你稅務(wù)局那邊允許修改的情況下，你就可以去修改，然后用1000年度損益調(diào)整來做。

何六日 追問

2021-10-29 14:36

老師您看這種方式可以嗎？借銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)成本（金額寫在借方，是負(fù)數(shù)），貸：應(yīng)交稅費銷項稅（也是金額寫在負(fù)數(shù)）

何六日 追問

2021-10-29 14:37

因為我之前是像您所說的分錄進(jìn)行入賬，但是入完賬后，財務(wù)軟件里出來的財務(wù)報表和利潤表的未分配利潤是對不上的，正好差主營業(yè)務(wù)成本的這個金額

郭老師 解答

2021-10-29 14:37

你好，這里不應(yīng)該是銷項，應(yīng)該是進(jìn)項轉(zhuǎn)出。

何六日 追問

2021-10-29 14:38

那貸方：進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出可以入在借方金額中寫負(fù)數(shù)嗎？這樣借貸都是0

郭老師 解答

2021-10-29 14:41

你好
可以的
可以這么做的

何六日 追問

2021-10-29 14:53

好的，謝謝您老師

郭老師 解答

2021-10-29 14:58

不用客氣，工作愉快。