餅干飛呀 追問

2021-10-29 14:00

老師，您這個賬務(wù)處理是按月提的是嗎？

meizi老師 解答

2021-10-29 14:02

你好 ；  收入是你 收到的時候做 這個是按月來的；   結(jié)轉(zhuǎn)那個是季末才處理  

餅干飛呀 追問

2021-10-29 14:06

我在7月和8月都沒有計提增值稅，9月的賬務(wù)處理是：7-8月應(yīng)交增值稅借：其他業(yè)務(wù)收入  貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅     9月收入：借：應(yīng)收賬款  貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-未交增值稅。請問老師我當(dāng)時的處理正確嗎？第三季收入不超45萬，不需要繳納增值稅，請問第三季度賬務(wù)處理是？

meizi老師 解答

2021-10-29 14:07

你好 ； 你7-8月沒有收入產(chǎn)生嗎？ 有收入產(chǎn)生 就得去補計提的 ；      季末   把之前都計提的增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入  

餅干飛呀 追問

2021-10-29 14:09

老師，我上面寫的7-8月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理就是補計提的，因為我是新手，所以不知道補救的正不正確，請教老師

meizi老師 解答

2021-10-29 14:15

你好 ；    你之前收入是   多做了。 增值稅沒有體現(xiàn)的話   7-8   借：其他業(yè)務(wù)收入  貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅         是可以的 ； 你 9月 收入做  ：借：應(yīng)收賬款  貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-未交增值稅。   季末 借   應(yīng)交稅費-未交增值稅貸營業(yè)外收入 即可 ； 你們是主營范圍以外的收入嗎？我看你做的其他業(yè)務(wù)收入‘  ’

餅干飛呀 追問

2021-10-29 14:19

是的，這筆是主營范圍外的收入。應(yīng)交稅費-未交增值稅可以直接結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入是嗎？如果要交增值稅是否要把未交增值稅轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅？

meizi老師 解答

2021-10-29 14:25

你好；  是的。 就看你科目設(shè)置  來說的話； 直接轉(zhuǎn)  就行了。 應(yīng)交稅費-未交增值稅可以直接結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入   ；本身這個未交增值稅科目就不是小規(guī)模的明細科目。這個是 一般納稅人的科目的