豆豆 追問(wèn)

2021-10-28 15:44

去年11月份繳納的

辜老師 解答

2021-10-28 15:46

這個(gè)滯納金不可以稅前扣除的，去年就要納稅調(diào)整啊

豆豆 追問(wèn)

2021-10-28 15:47

去年是代賬公司做的，現(xiàn)在稅務(wù)局找上門(mén)來(lái)了，現(xiàn)在該怎么調(diào)整呢？

辜老師 解答

2021-10-28 15:48

你這個(gè)納稅調(diào)增，補(bǔ)交對(duì)應(yīng)金額所得稅就可以

豆豆 追問(wèn)

2021-10-28 15:54

老師，是現(xiàn)在調(diào)嗎？分錄怎么做呢？

辜老師 解答

2021-10-28 15:59

納稅調(diào)增不需要賬務(wù)處理的，只需要對(duì)補(bǔ)交的所得稅進(jìn)行賬務(wù)處理

豆豆 追問(wèn)

2021-10-28 16:22

老師，那交滯納金的當(dāng)月，用“以前年度損益調(diào)整”做分錄的話，應(yīng)該怎么做？

辜老師 解答

2021-10-28 16:24

你當(dāng)時(shí)入帳，是直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出

豆豆 追問(wèn)

2021-10-28 16:30

沒(méi)有，我查了一下憑證，去年交滯納金的當(dāng)月她是這樣做的：借：以前年度損益調(diào)整  貸：銀行存款。

辜老師 解答

2021-10-28 16:32

那你當(dāng)年度也沒(méi)有稅前扣除啊