娟娟老師 解答

2021-10-25 17:09

那銀行存款期末是20萬，預(yù)付3萬，流動(dòng)資產(chǎn)是23萬，長期待攤3萬，請問你是攤的什么
你的分錄，是不是預(yù)付的3萬直接轉(zhuǎn)長期待攤
或者還有別的發(fā)生業(yè)務(wù)？

娟娟老師 解答

2021-10-25 17:11

你說的利潤都是0，那說明沒有業(yè)務(wù)發(fā)生，一般長期待攤是因?yàn)榘l(fā)生的費(fèi)用攤在一年以上，比如收到一個(gè)發(fā)票，你是借：長期待攤3  貸：銀行存款（已付）或應(yīng)付賬款（未付）那長期待攤是3，資產(chǎn)合計(jì)是23+3=26，負(fù)債是3，實(shí)收資本是23.    3+23=26，這個(gè)表就平了

娟娟老師 解答

2021-10-25 17:19

9月預(yù)付時(shí)
借：預(yù)付 賬款101768
貸：銀行存款101768
預(yù)付轉(zhuǎn)待攤
借：長期待攤70000
貸：預(yù)付賬款70000
攤開辦費(fèi)
借：管理費(fèi)用3971
        銷售費(fèi)用2777.8
貸：長期待攤3971 
預(yù)付賬款2777.8
其他應(yīng)收款是因?yàn)槭裁?，是員工借支嗎？
借：其他應(yīng)收款3.2萬
貸：銀行存款3.2萬
那么利潤表是凈利潤是-6748.8
資產(chǎn)負(fù)債表銀行存款200000-101768-32000=66232
預(yù)付賬款=101768-2777.8-70000=28990.2
長期待攤費(fèi)用=30000+70000-3971=96029
其他應(yīng)收款=32000
資產(chǎn)合計(jì)=223251.2
實(shí)收資本=230000
未分配利潤-6748.8
負(fù)債+所有者權(quán)益合計(jì)=223251.2
兩邊平了

米 追問

2021-10-26 09:47

那銀行存款期末是20萬，預(yù)付3萬，流動(dòng)資產(chǎn)是23萬，長期待攤3萬，請問你是攤的什么
你的分錄，是不是預(yù)付的3萬直接轉(zhuǎn)長期待攤
或者還有別的發(fā)生業(yè)務(wù)？

老師，你好！這個(gè)攤的是品牌加盟費(fèi)，這個(gè)3萬是品牌加盟費(fèi)的定金，后面還有一個(gè)尾款未付。這個(gè)費(fèi)用我是記的借：預(yù)付賬款-品牌加盟  貸：銀行存款，然后轉(zhuǎn)的借：長期待攤-品牌加盟   貸：預(yù)付賬款-品牌加盟。
其中其他應(yīng)收款3.2萬是租門面時(shí)交付的押金。

娟娟老師 解答

2021-10-26 10:49

哦哦，你說的利潤都是0，那說明沒有業(yè)務(wù)發(fā)生，你是借：長期待攤3 貸：預(yù)付賬款3
那長期待攤是3，資產(chǎn)合計(jì)是20+3=23，負(fù)債是0，實(shí)收資本是23這個(gè)表就平了

米 追問

2021-10-26 11:14

老師，你好，請問還有一些零散的直接借：管理費(fèi)用-開辦費(fèi)用，  貸：銀行存款的，記在哪里呢？

娟娟老師 解答

2021-10-26 11:15

零散的開支有付錢沒有，有付就直接計(jì)，開辦費(fèi)較大也可以攤銷，

娟娟老師 解答

2021-10-26 18:12

麻煩五星好評(píng)，謝謝