麥M 追問

2021-10-22 16:05

沒有交增值稅要填嗎？

榮榮老師 解答

2021-10-22 16:08

你的季度銷售額如果在45萬以下，且全部是普票，那么不用填寫減免稅申報表，如果在45萬以上需要填寫。

麥M 追問

2021-10-22 16:12

如果季度在45萬以上的話，怎么算金額呢？

榮榮老師 解答

2021-10-22 16:12

45萬以上的，減征額等于不含稅銷售額乘以2%。

麥M 追問

2021-10-22 16:14

本期發(fā)生額也是用不含稅銷售額乘以2%嗎？

榮榮老師 解答

2021-10-22 16:22

對的同學(xué)，234欄填寫的金額是一致的。

麥M 追問

2021-10-22 16:23

老師，如果是開專票的話怎么填呢？

榮榮老師 解答

2021-10-22 16:24

同學(xué)專票也是一樣，在主表中填寫不含稅銷售額，主表帶出來的稅額是按3%計算的，所以也要填減免稅申報表，然后減免的金額就是不含稅金額乘以2%，最后得出來應(yīng)交的增值稅是不含稅銷售額乘1%。

麥M 追問

2021-10-22 16:27

就是說開專票的話234欄都填不含稅銷售額乘以2%嗎？

榮榮老師 解答

2021-10-22 16:28

是的，同學(xué)，234籃都是不含稅金額乘以2%，這個就是減征稅額。