?魚尾紗。 追問

2021-10-21 23:21

就是看不太懂她是怎么擺的，收到的發(fā)票怎么擺，開出去的怎么擺，工資怎么才是正確的做法，我看還有周轉(zhuǎn)材料，易耗品，庫存商品，原材料，我這些都根據(jù)什么依據(jù)來做來分辨，除了發(fā)票沒有入庫單出庫單，我是家具制造業(yè)的，憑證登記完后，還需要做什么怎么做

思頓喬老師 解答

2021-10-21 23:21

您這是一點經(jīng)驗也沒有還是？

?魚尾紗。 追問

2021-10-21 23:29

沒有，剛接觸，能懂，但不完全懂

思頓喬老師 解答

2021-10-21 23:31

計提工資的相關(guān)分錄
1、計提工資
借：管理費用/銷售費用
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計提社保（企業(yè)部分）
借：管理費用/銷售費用
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
有關(guān)社保的相關(guān)會計分錄
1、上交社保時
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
2、上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款