bamboo老師 解答

2021-10-19 20:26

7月份一次性開具了么

舒心的羽毛 追問

2021-10-19 20:48

是的。7月份全部開了，款也全部收到

bamboo老師 解答

2021-10-19 21:10

那您單位沒有用工程施工科目么

舒心的羽毛 追問

2021-10-20 08:23

新公司，第一次做，7月份收到工程款開了200萬發(fā)票，然后我做分錄借：銀行存款，貸：工程結算，應交稅費-應交增值稅。相當于工程款是7、8/9/10這四個月的，我分四個月確認收入。7月份又做了一個分錄是借；工程結算。貸主營業(yè)務收入，存貨就變成負了，，是哪里做得不對

bamboo老師 解答

2021-10-20 08:33

您成本歸集在哪個科目

舒心的羽毛 追問

2021-10-20 08:45

從工程施工-人工費，轉到主營業(yè)務成本。只有發(fā)生了人工費

bamboo老師 解答

2021-10-20 08:56

如果工程施工科目余額小于工程結算科目余額,則反映施工企業(yè)建造合同未完工部分已辦理了結算的價款總額,在資產負債表上列作一項流動負債,通過在資產負債表的預收賬款項目中增設的已結算尚未完工工程項目列示.
如果工程施工科目余額大于工程結算科目余額,則反映施工企業(yè)建造合同已完式部分尚未辦理結算的價款總額,在資產負債表中列作一項流動資產,通過在資產負債表的存貨項目增設的已完工尚未結算款項目列示.
您應該在預收賬款欄次體現(xiàn)的