某卷煙廠某月發(fā)生以下業(yè)務(wù):1.銷(xiāo)售甲類(lèi)卷煙500標(biāo)準(zhǔn)箱，取得不含稅收入900萬(wàn)元。2.銷(xiāo)售乙類(lèi)卷煙60標(biāo)準(zhǔn)箱，取得含稅銷(xiāo)售收入90萬(wàn)元。3.將10箱甲類(lèi)卷煙以福利形式發(fā)給職工。4.將5箱甲類(lèi)卷煙換取20噸鋼材，每噸4500元。卷煙廠生產(chǎn)的甲類(lèi)卷煙不含稅銷(xiāo)售額分別為每箱1.3萬(wàn)元及1.2萬(wàn)元。5.該廠期初庫(kù)存已稅煙絲40萬(wàn)元，本期購(gòu)進(jìn)已稅煙絲60萬(wàn)元，期末庫(kù)存已稅煙絲35萬(wàn)元。（甲類(lèi)卷煙消費(fèi)稅稅額56%，150元/標(biāo)準(zhǔn)箱。乙類(lèi)消費(fèi)稅稅額36%，150元/標(biāo)準(zhǔn)箱，煙絲消費(fèi)稅稅額30%）要求計(jì)算本月應(yīng)納消費(fèi)稅

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-10-19 14:01

業(yè)務(wù)1繳納消費(fèi)稅的計(jì)算是
900*56%+500*150/10000=511.5

暖暖老師解答

2021-10-19 14:01

業(yè)務(wù)2繳納消費(fèi)稅的計(jì)算是
90/1.13*36%+60*150/10000=29.57

暖暖老師解答

2021-10-19 14:02

業(yè)務(wù)3繳納消費(fèi)稅的計(jì)算是
900/500*10*56%+10*150/10000=10.23

暖暖老師解答

2021-10-19 14:03

業(yè)務(wù)4繳納消費(fèi)稅的計(jì)算是
5*1.3*56%+5*150/10000=3.715

暖暖老師解答

2021-10-19 14:04

業(yè)務(wù)5可以抵減消費(fèi)稅是（40+60-35）*30%

暖暖老師解答

2021-10-19 14:05

本月應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
1+2+3+4-5

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