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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2017-01-11 09:46

企業(yè)內(nèi)部賬  剛開始建金蝶系統(tǒng) 要輸入的 固定資產(chǎn)折舊 是入當月的折舊 還是以前年度的?還有利息 是入當月的?還是全年的

宋生老師 解答

2017-01-10 15:13

您好!第一,固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理。固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理時,按固定資產(chǎn)賬面價值,借記“固定資產(chǎn)清理”科目,按已計提的累計折舊,借記“累計折舊”科目,按已計提的減值準備,借記“固定資產(chǎn)減值準備”科目,按固定資產(chǎn)賬面余額,貸記“固定資產(chǎn)”科目。
  
  第二,發(fā)生的清理費用。固定資產(chǎn)清理過成本中發(fā)生的有關(guān)費用以及應支付的相關(guān)稅費,借記“固定資產(chǎn)清理”科目,貸記“銀行存款”、“應交稅費”等科目。
  第三,出售收入和殘料等的處理。企業(yè)收回出售固定資產(chǎn)的價款、殘料價值和變價收入等,應沖減清理支出。按實際收到的出售價款以及殘料變價收入等,借記“銀行存款”、“原材料”等科目,貸記“固定資產(chǎn)清理”科目。
  
  第四,保險賠償?shù)奶幚?。企業(yè)計算或收到的應由保險公司或過失人賠償?shù)膿p失,應沖減支出,借記“其他應收款”、“銀行存款”等科目,貸記“固定資產(chǎn)清理”科目。
  第五,清理凈損益的處理。固定資產(chǎn)清理完成后的凈損失,屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間正常的處理損失,借記“營業(yè)外支出——處置非流動資產(chǎn)損失”科目,貸記“固定資產(chǎn)清理”科目;屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間由于自然災害等非正常原因造成的,借記“營業(yè)外支出——非常損失”科目,貸記“固定資產(chǎn)清理”科目。固定資產(chǎn)清理完成后的凈收益,借記“固定資產(chǎn)清理”科目,貸記“營業(yè)外收入”科目。

宋生老師 解答

2017-01-11 16:37

您好!是剛開始建賬的時候已經(jīng)計提了的折舊額。
利息是計入費用的。跟這個沒什么關(guān)系。

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您好,為您解答如下 1、購買固定資產(chǎn) 借:固定資產(chǎn) 應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款等 2、固定資產(chǎn)報廢清理 借:固定資產(chǎn)清理 固定資產(chǎn)減值準備 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) 支付清理費用: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款 清理過程中: 借:銀行存款(變價收入) 原材料(殘料入庫) 其他應收款(保險公司、責任人賠償) 貸:固定資產(chǎn)清理 清理凈損失: 借:資產(chǎn)處置損益——處置非流動資產(chǎn)損失 貸:固定資產(chǎn)清理 清理凈收益: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益——處置非流動資產(chǎn)利得
2019-01-30 11:31:15
你好 購入 借 固定資產(chǎn) 應交稅費 貸 銀行存款 固定資產(chǎn)清理的會計分錄: 一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) 二、發(fā)生清理費用時: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款、應繳稅費等 三、處置的收入 借:銀行存款等相關(guān)科目 貸:固定資產(chǎn)清理 四、清理凈損益 1、如果是凈收益 借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入 2、如果是凈損失 借:營業(yè)外支出 貸:貸:固定資產(chǎn)清理
2019-01-30 08:24:25
你好,是一般納稅人嗎,報廢固定資產(chǎn)要轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理。
2019-01-30 08:11:01
財務會計 借,單位管理費用 貸,固定資產(chǎn)累計折舊 預算會計不做處理
2019-11-01 15:33:23
你好同學,補記18年固定資產(chǎn)會計分錄: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:累計折舊 財務會計,借:固定資產(chǎn) 貸:銀行存款等 預算會計,借:事業(yè)支出 貸:銀行存款 同時借:固定資產(chǎn) 貸:固定基金
2019-11-01 13:53:15
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