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夏天老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2021-10-18 14:35

你好，從最后的分錄結果來看沒有什么區(qū)別，只是把社保和個稅先剔除來了

Pony?Boy ?? 追問

2021-10-18 14:36

能再說清楚一點嗎老師，不是很理解

夏天老師 解答

2021-10-18 14:39

第一種方式就是先把工資中扣得社保和個稅剔除出來，你記的應付職工薪酬就是實際發(fā)放的，第二種方式就是先不剔除，記的應付職工薪酬就是應發(fā)工資

Pony?Boy ?? 追問

2021-10-18 14:52

老師我還想問如何理解計提這兩個字

夏天老師 解答

2021-10-18 14:53

比如10月份的工資一般都是11月發(fā)放，但是在權責發(fā)生制下我們要把費用歸納于10月，所以在10月進行計提

Pony?Boy ?? 追問

2021-10-18 15:09

那按照我剛才兩種分錄，一個是計提實發(fā)工資，一個是計提應發(fā)工資，那有影響嗎

夏天老師 解答

2021-10-18 15:28

不會有什么影響啊，不過一般都是計提應發(fā)的

Pony?Boy ?? 追問

2021-10-18 15:56

9月計提了實發(fā)工資，貸其他應收款-宿舍水電費，但是10月份才報銷做分錄借其他應收款-宿舍水電費，貸銀行存款，我自己就感覺怪怪的

夏天老師 解答

2021-10-18 16:04

一般是計提應發(fā)工資的

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相關問題討論
您好 個人所得稅沒有繳納 寫第二種就好了
2019-11-29 12:39:32
您好，您的處理非常正確！
2020-09-24 19:08:40
是的，應該是這樣的。發(fā)工資是借管理費用，應付職工薪酬，其他應收款，貸銀行存款。不過應注意的是，有的公司還會在發(fā)工資時，額外減去職工應繳納的社會保險費、個人所得稅等。
2023-03-13 13:58:49
借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收-個人部分 現(xiàn)金正確
2018-10-22 09:56:38
您好 計提工資 借 管理費用～工資 貸 應付職工薪酬～工資 發(fā)放工資 借 應付職工薪酬～工資 貸 銀行存款
2019-05-23 07:05:57
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