安娜老師 解答

2021-10-16 20:37

1、銷項(xiàng)=678000/1.13*13%+20340/1.13*13%=80340元
2、銷項(xiàng)=4746*100/1.13*13%=54600元
3、進(jìn)項(xiàng)=39000元
4、進(jìn)項(xiàng)=0
5、銷項(xiàng)=30*4746/1.13*13%=16380元
6、0
應(yīng)交增值稅=80340+54600-39000+16380=112320元

靑橙° 追問(wèn)

2021-10-16 20:46

老師，第5問(wèn)16380不是可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)嗎？不應(yīng)該減16380嗎？

靑橙° 追問(wèn)

2021-10-16 20:47

購(gòu)進(jìn)勞保用品，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額 300 元
購(gòu)進(jìn) 50 臺(tái)電腦獎(jiǎng)勵(lì)給業(yè)績(jī)突出的職工,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額32500元
這兩個(gè)的進(jìn)項(xiàng)稅都不允許抵扣，所以企業(yè)交增值稅應(yīng)該是把300和32500直接加上，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理嗎？還是不抵扣就不交?。?/p>

安娜老師 解答

2021-10-16 20:52

第五問(wèn)無(wú)償贈(zèng)送視同銷售需要繳納銷項(xiàng)，勞保用品普票不能抵扣，外購(gòu)產(chǎn)品用于職工福利進(jìn)項(xiàng)抵扣后再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，相當(dāng)于沒(méi)抵扣也沒(méi)銷項(xiàng)

靑橙° 追問(wèn)

2021-10-16 20:57

那不允許抵扣就是不需要交增值稅嗎？

安娜老師 解答

2021-10-16 21:10

你好，應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，本題中不允許抵扣的意思是進(jìn)項(xiàng)為0

靑橙° 追問(wèn)

2021-10-16 21:16

好的，謝謝老師

安娜老師 解答

2021-10-16 21:30

不客氣，希望能幫助到你，再見