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bamboo老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-10-14 19:57

您好
是不符合小型微利企業(yè)的性質(zhì)

mh 追問

2021-10-14 20:04

如果碰到這種情況，是不是可以通過公益性社會(huì)組織捐贈(zèng)3萬，那就可以稅前扣除，年應(yīng)納稅所得額就是299萬，可以享受優(yōu)惠政策了

bamboo老師 解答

2021-10-14 20:05

匯算清繳的時(shí)候要納稅調(diào)增的 不超過利潤(rùn)總額的12%當(dāng)年扣除 要控制調(diào)增后不超過300萬

mh 追問

2021-10-14 20:07

利潤(rùn)總額是不是就是年應(yīng)納稅所得額呢

bamboo老師 解答

2021-10-14 20:07

不一定是的 匯算清繳的時(shí)候還要調(diào)整

mh 追問

2021-10-14 20:14

假設(shè)捐贈(zèng)3萬，沒有超過利潤(rùn)總額的12%，那就不用納稅調(diào)增是嗎？那應(yīng)納稅所得額就是299萬了，可以享受優(yōu)惠

bamboo老師 解答

2021-10-14 20:15

是的 這樣理解正確的

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小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額小于100萬的企業(yè)所得稅要怎么算？ 100*25%*20%
2020-04-24 11:14:47
學(xué)員您好 小微企業(yè)只有300萬可以享受20%*50%
2020-08-04 12:25:53
你好！ 對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。例1：甲公司從事家政服務(wù)，2019年度從業(yè)人數(shù)為120人，資產(chǎn)總額為4000萬元，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為90萬元，當(dāng)年度該公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=90×25%×20%=4.5萬元，享受了18萬元的減免稅優(yōu)惠。例2：乙公司從事軟件設(shè)計(jì)服務(wù)，2019年度從業(yè)人數(shù)為200人，資產(chǎn)總額為5000萬元，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為280萬元，當(dāng)年度該公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=100×25%×20%+（280-100）×50%×20%=23萬元，享受了47萬元的減免稅優(yōu)惠。
2019-10-31 22:45:59
你好，從18年開始是提高到了100萬的標(biāo)準(zhǔn)了
2018-07-03 15:46:32
您好，應(yīng)納所得稅為100*25%*20%+（400-100）*50%*20%=35
2020-06-03 23:07:07
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