平淡的航空 追問

2021-10-12 11:02

老師！就是在所得稅預(yù)繳申報表里面有累計的利潤總額！稅收優(yōu)惠的！還有預(yù)繳的！總的-優(yōu)惠的-預(yù)繳的=本次實際繳納的！那我計提所得稅的時候按哪個數(shù)字計提呢？稅收優(yōu)惠的那部分我是不是得轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面？

夏天老師 解答

2021-10-12 11:06

計提所得稅按照你本次實際繳納的，稅收優(yōu)惠部分不需要管

平淡的航空 追問

2021-10-12 11:09

所得稅稅收優(yōu)惠的部分不需要做營業(yè)外收入嗎？那其他稅種的優(yōu)惠部分呢？比如增值稅！因為我們是小規(guī)模納稅人嘛！季度不超45萬不是不交稅嘛！這個也不需要管嗎？

夏天老師 解答

2021-10-12 11:10

增值稅需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入

平淡的航空 追問

2021-10-12 11:14

只有所得稅不用是吧？老師！其他的稅種都需要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的是吧？比如增值稅，附加稅，水利基金等其他的稅種

夏天老師 解答

2021-10-12 11:16

其余的你要計提的話就全額計提，然后減免的轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，不計提的話就不需要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入

平淡的航空 追問

2021-10-12 11:23

老師！那如果不計提的話！不就是相當于收入減少了嘛！這個會不會有稅收風(fēng)險啊？

夏天老師 解答

2021-10-12 11:24

不會啊，計提是費用增加啊，最后你的實際計入費用的數(shù)額是一致的

平淡的航空 追問

2021-10-12 11:51

哦哦！好的！老師！太感謝了

夏天老師 解答

2021-10-12 11:58

不客氣，希望有幫到你