k1 追問

2021-10-11 16:25

小批量試制的產(chǎn)品    對(duì)外銷售了   不用沖減研發(fā)費(fèi)用嗎  文件里提到研發(fā)過程中形成的下腳料、殘次品、中間試制品等特殊收入要沖減研發(fā)費(fèi)用

k1 追問

2021-10-11 16:27

企業(yè)研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品或作為組成部分形成的產(chǎn)品對(duì)外銷售的，研發(fā)費(fèi)用中對(duì)應(yīng)的材料費(fèi)用不得加計(jì)扣除。

k1 追問

2021-10-11 16:28

此批研發(fā)領(lǐng)用的材料不享受家計(jì)扣除，，那 研制的小批量對(duì)外銷售了     這個(gè)銷售收入是不是還要沖減研發(fā)費(fèi)用

k1 追問

2021-10-11 16:30

我現(xiàn)在 問題是   研制成功的產(chǎn)品  對(duì)外收入  算特殊收入嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-10-11 16:30

在會(huì)計(jì)口徑，這個(gè)是要放到那個(gè)研發(fā)費(fèi)用，也就是沖減你的研發(fā)費(fèi)用。但是在稅法口徑，你這個(gè)是單獨(dú)作為收入來(lái)處理的，對(duì)應(yīng)的銷售的研發(fā)部分轉(zhuǎn)到對(duì)應(yīng)的成本。

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-10-11 16:30

那么也就是說(shuō)，你后面享受加計(jì)扣除的只是研發(fā)費(fèi)用的部分，銷售部分就不能享受了？

k1 追問

2021-10-11 16:34

那要不要沖減研發(fā)費(fèi)用   啊  還是不理解

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-10-11 16:35

沖的，你這里研發(fā)費(fèi)用會(huì)減少
享受加計(jì)扣除時(shí)，沖的部分就不可以享受了

k1 追問

2021-10-11 16:39

啊   那這樣一沖減     研發(fā)費(fèi)用就達(dá)不到了

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-10-11 16:43

哦什么達(dá)不到??？你研發(fā)費(fèi)用是按照你實(shí)際發(fā)生的來(lái)享受加計(jì)扣除啊。