鄒老師 解答

2021-10-09 19:28

你好，員工當(dāng)時(shí)退回的獎(jiǎng)金，正確的貸方科目應(yīng)當(dāng)是什么呢？ 

鄒老師 解答

2021-10-09 19:34

你好，員工當(dāng)時(shí)退回的獎(jiǎng)金，正確的貸方科目應(yīng)當(dāng)是什么呢？ 
能給個(gè)針對性的回復(fù)嗎？
上年獎(jiǎng)金退回，是應(yīng)當(dāng)計(jì)入應(yīng)付職工薪酬貸方，錯(cuò)誤的計(jì)入了其他應(yīng)付款貸方，是這個(gè)意思嗎？ 

鄒老師 解答

2021-10-09 19:41

你好，正常情況下，退回是做支付的相反分錄，需要通過應(yīng)付職工薪酬貸方核算，調(diào)整的分錄是
借：其他應(yīng)付款，貸：應(yīng)付職工薪酬 

鄒老師 解答

2021-10-09 19:46

你好，是上年多計(jì)提了，導(dǎo)致多發(fā)放了才退回的嗎？ 

鄒老師 解答

2021-10-09 19:49

你好，上年沒有多計(jì)提，就只需要做退回多發(fā)的分錄，不需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配—未分配利潤。

鄒老師 解答

2021-10-09 19:51

你好，請看劃線部分（你的前后描述是矛盾的），到底有沒有多計(jì)提呢？ 

鄒老師 解答

2021-10-09 20:06

你好，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：其他應(yīng)付款，貸：應(yīng)付職工薪酬 
借：應(yīng)付職工薪酬 ，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤

kjxtcf 追問

2021-10-09 19:27

老師，員工當(dāng)時(shí)退回的獎(jiǎng)金，當(dāng)時(shí)不確定是不是還會(huì)給員在退回去，所以掛其他應(yīng)付款了，現(xiàn)在不給員工在退了，怎么調(diào)賬呢

kjxtcf 追問

2021-10-09 19:31

計(jì)提時(shí)，借：管理費(fèi)用   貸：應(yīng)付職工薪酬    支付時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬  貸銀行存款

kjxtcf 追問

2021-10-09 19:32

現(xiàn)在在其他應(yīng)付款里，怎么調(diào)出來呢？

kjxtcf 追問

2021-10-09 19:37

當(dāng)時(shí)退回時(shí)貸方掛其他款了，老師正確的是不是應(yīng)該掛應(yīng)付職工薪酬呀？

kjxtcf 追問

2021-10-09 19:40

老師，退回時(shí)是不是不應(yīng)該掛其他應(yīng)付款，應(yīng)該計(jì)入應(yīng)付職工薪酬貸方呀？

kjxtcf 追問

2021-10-09 19:45

老師上年的獎(jiǎng)金退回，可以轉(zhuǎn)未分配利潤里嗎？

kjxtcf 追問

2021-10-09 19:48

不是，就是發(fā)多了，又退回來的，上年已經(jīng)計(jì)提了。

kjxtcf 追問

2021-10-09 19:50

也可以那么理解，多計(jì)提了，多發(fā)了，又退回來的。

kjxtcf 追問

2021-10-09 20:05

老師，比如退回上年獎(jiǎng)金2000，上年已經(jīng)計(jì)提到管理費(fèi)用2000了，那今年退回2000，掛在其他應(yīng)付款了，怎么做賬是正確的，辛苦老師了。