ailsa 追問

2021-10-08 10:15

因為是預(yù)繳的模式下，我們報個稅的工資基本上就是隔了，兩個月的，是不是在計提員工工資時是12月份工資，1月份發(fā)放的是12月工資，而2月份申報的時候1月份發(fā)放的12月工資呢？

ailsa 追問

2021-10-08 10:17

在做支付員工工資的時候， 貸方其他應(yīng)付款是不是就是12月工資的個稅？

玲老師 解答

2021-10-08 10:24

工資當(dāng)月計提 ，哪個月發(fā)在哪個月做發(fā)的分錄  沒發(fā)不做分錄  

ailsa 追問

2021-10-08 10:33

如果現(xiàn)在是一家新公司，9月份剛成立計提9月份工資，10月份發(fā)放，11月份申報10月份發(fā)放的9月份工資并且實際繳納個稅，這樣的話是不是 9月份計提工資 第一  借：管理-工資1000  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 1000   第二10月份發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 1000 貸：其他應(yīng)付款-個稅200 銀行存款8000    第三 11月份申報繳稅時  借：其他應(yīng)付款-個稅 200  貸：銀行存款 200

ailsa 追問

2021-10-08 10:34

其實個稅會存在隔月的誤差？按照扣繳才做分錄的話？

玲老師 解答

2021-10-08 10:40

你好
誤差的原因是什么  

ailsa 追問

2021-10-08 10:47

工資計提當(dāng)月的，發(fā)放是在下月，實際申報繳納在下下月， 那不就是賬上計提本月，自然人扣繳系統(tǒng)顯示的所屬期10月是9月份的工資嗎，個稅也是9月份的，實際扣繳是在11月，

玲老師 解答

2021-10-08 10:55

10月個稅是這樣操作的 11月申報交稅是 10月所屬期的個稅  

ailsa 追問

2021-10-08 10:56

是的呀，所屬期10月，難道不是在10月份發(fā)放的9月份工資嗎？

玲老師 解答

2021-10-08 11:06

發(fā)工資各單位不 一樣的，有的幾個月發(fā)次 有的是當(dāng)月就發(fā) ，這是看你單位實際的 

ailsa 追問

2021-10-08 11:10

個稅是不需要計提的是嘛？

玲老師 解答

2021-10-08 11:18

你好
是在發(fā)工資時扣個稅