某制藥公司為增值稅一般納稅人,2019年結(jié)轉(zhuǎn) 以后年度扣除的公益性捐贈(zèng)30萬元,2020年年度利潤總額1 000 萬元,當(dāng)年通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)捐贈(zèng)100萬元。 要求: ①計(jì)算當(dāng)年允許扣除公益性捐贈(zèng) ②計(jì)算當(dāng)年納稅調(diào)整額 稅務(wù)師 稅法(II) 【知識(shí)點(diǎn)】扣除項(xiàng)目及其標(biāo)準(zhǔn) 【解析】 公益捐贈(zèng)扣除限額=1 000×12%=120(萬元) 調(diào)減應(yīng)納稅所得額=120-100=20(萬元) 老師,請(qǐng)問這道題做的對(duì)嗎
純凈
于2021-10-07 15:36 發(fā)布 ??1959次瀏覽
- 送心意
家權(quán)老師
職稱: 稅務(wù)師
2021-10-07 15:39
是的,計(jì)算正確,剩余的10萬留待下年繼續(xù)抵減
相關(guān)問題討論

所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅%2B遞延所得稅 應(yīng)納所得稅額=稅前會(huì)計(jì)利潤%2B納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額,繳納的時(shí)候是一樣的金額
2020-03-22 22:09:58

你好,應(yīng)納稅所得額首先等于會(huì)計(jì)利潤%2B調(diào)整增加-減少,這個(gè)時(shí)候才出來應(yīng)納稅所得額,然后應(yīng)納稅所得額*稅率才是當(dāng)期所得稅,然后當(dāng)期加遞延才等于所得稅費(fèi)用,他們是三個(gè)步驟關(guān)系。
2021-11-26 13:30:14

你好是0的
彌補(bǔ)虧損160000的
2020-07-03 19:37:33

您好,你們有調(diào)整事項(xiàng)嗎?沒有的話不用填寫。
2019-08-12 17:13:05

是的,計(jì)算正確,剩余的10萬留待下年繼續(xù)抵減
2021-10-07 15:39:32
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
純凈 追問
2021-10-07 15:42
家權(quán)老師 解答
2021-10-07 15:49