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某小規(guī)模納稅人2019年2月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： ① 購(gòu)進(jìn)A商品（非酒類(lèi)）500件，進(jìn)價(jià)103元/件。當(dāng)月將其中的400件以123.6元/件銷(xiāo)售給消費(fèi)者，同時(shí)收取包裝物押金318元，將50件發(fā)放職工，20件贈(zèng)送給某養(yǎng)老院。 ② 將自己研發(fā)的新產(chǎn)品B40件發(fā)放單位職工，60件贈(zèng)送給某養(yǎng)老院。該批產(chǎn)品的成本為100元/件。 ③ 將上月購(gòu)進(jìn)的C商品100件，全部銷(xiāo)售給某小規(guī)模企業(yè)，開(kāi)具的普通發(fā)票金額欄注明：價(jià)格12 875元，給予對(duì)方8折優(yōu)惠，折扣額2575元，實(shí)際收取價(jià)款10 300元，同時(shí)收取對(duì)方運(yùn)輸費(fèi)103元。 ④ 將2010年購(gòu)進(jìn)的設(shè)備一臺(tái)出售，含稅售價(jià)20 600元，購(gòu)進(jìn)成本50 000元。 要求：計(jì)算該納稅人2月應(yīng)交納的增值稅額。
愛(ài)笑的星月
于2021-10-05 21:14 發(fā)布 ??732次瀏覽
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暖暖老師
職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2021-10-05 21:52
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