陽光百貨是增值稅一般納稅人,2019年4月初留抵稅額1 000元,4月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)購入商品一批,取得認(rèn)證稅控發(fā)票,價(jià)款10 000元,稅款1 300元,款未付,貨物已入庫; (2)從農(nóng)民手中收購大豆1噸,稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的收購憑證上注明收購款1 500元。 (3)銷售辦公用品,開具增值稅專用發(fā)票,價(jià)款為100 000,稅額為13 000。 (4)零售日用商品,取得含稅收入45200元。 假定以上增值稅稅率一律為13%,要求根據(jù)上述資料: (1)計(jì)算當(dāng)期增值稅可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅; (2)計(jì)算當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅; (3)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納增值稅。
縹緲的花瓣
于2021-10-04 18:13 發(fā)布 ??1729次瀏覽
- 送心意
艾昵老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-10-04 18:20
你好
(1)計(jì)算當(dāng)期增值稅可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;(5分)
1300加上1500*9%
(2)計(jì)算當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額;(5分)
13000加上45200/(1加上13%)*13%
(3)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納增值稅額。(5分)
(13000加上45200/(1加上13%)*13%)一(1300加上1500*9%)一1000
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如果你是小規(guī)模納稅人,給一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票的稅率通常是3%。但是,具體的稅率可能會(huì)因?yàn)槟愕臉I(yè)務(wù)類型和地區(qū)的稅法規(guī)定有所不同,所以最好還是咨詢一下你的會(huì)計(jì)或者稅務(wù)顧問,以確保你的操作是正確的。
2023-07-20 18:57:45

同學(xué)您好,是的沒錯(cuò), 是一樣的
增值稅普通發(fā)票稅率跟增值稅專用發(fā)票是一樣
2022-09-09 08:59:57

是的。施工企業(yè)增值一般納稅人開具普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票稅率是一樣的稅率。
2018-02-28 16:58:12

如果當(dāng)期有繳納增值稅是需要繳納城建稅的
2016-05-16 14:23:32

都可以開
2015-12-22 14:03:01
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