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送心意

會計學堂陳老師

職稱： 中級會計

2017-01-04 19:18

但是有好多說直接差額就進轉出未交增值稅了,沒有您說的再把銷和進結轉那步,是不對的,對吧?還是要轉

會計學堂陳老師 解答

2017-01-04 19:12

您好，小規(guī)模不存在進項稅金，只有唯一的一個增值稅科目 應交稅費-應交增值稅。 
如果你公司是一般納稅人才存在上述的結轉問題，結轉分錄如下： 
結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
           貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 
結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 
           貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
結轉進項稅轉出時 
           借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 
           貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
 
1）  如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2）  如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄： 
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸：應交稅費——未交增值稅 
繳納時  借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

會計學堂陳老師 解答

2017-01-04 19:22

要按照我說的步驟去轉入   應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅，然后根據(jù)該科目的余額方向去做 轉入    應交稅費——未交增值稅  科目。

上傳圖片 ?
相關問題討論
按下面這個圖去結轉就可以
2019-12-12 18:37:55
一、結轉增值稅至轉出未交增值稅科目，分錄是： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 二、結轉未交增值稅科目余額至未交增值稅科目。分錄是： 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅
2021-01-25 14:37:47
您好 銷項稅進項稅月末結轉一般納稅人和小規(guī)模納稅人的分錄不一樣 小規(guī)模月末不要結轉 季度末不需要交稅的時候才要結轉 借：應交稅費——應交增值稅 貸：營業(yè)外收入 一般納稅人進項大于銷項 進項稅額留底 不需要賬務處理 留待下期繼續(xù)抵扣 銷項大于進項 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅
2019-07-03 11:09:19
借銀行存款， 貸主營業(yè)務收入 應交稅費、應交增值稅銷項， 借庫存商品 應交稅費、應交增值稅進項， 貸銀行存款 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項
2023-12-27 16:33:33
借：應交稅金——應交增值稅——轉出未交增值稅 800 貸：應交稅金——未交增值稅 800 次月繳納時： 次月繳稅時，應作： 借：應交稅金——未交增值稅 800 貸：銀行存款 800
2018-03-01 13:22:34
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