青海西鎂鹽鎂廠19997295959 追問(wèn)

2021-09-28 21:41

一個(gè)季度企業(yè)所得稅是申報(bào)不繳納，還是年底一起繳納，

鄒老師 解答

2021-09-28 21:43

你好，是季度申報(bào)。
如果上述計(jì)算結(jié)果是正數(shù)，就需要預(yù)交所得稅。
如果上述計(jì)算結(jié)果是負(fù)數(shù)，就不需要預(yù)交。

青海西鎂鹽鎂廠19997295959 追問(wèn)

2021-09-28 21:51

預(yù)繳是先繳費(fèi)嗎，第一年度全部繳納的款項(xiàng)，然后第二年減去第一年繳納的款項(xiàng)就等于第二年要繳納的款項(xiàng)嗎？
如：第一年企業(yè)所得稅繳納5000元
第二年繳納8000元，8000-5000=3000元，第二年度要繳納企業(yè)所得稅3000元是嗎？

鄒老師 解答

2021-09-28 21:53

你好，是季度計(jì)算預(yù)交，而不是按年計(jì)算。
比如截止到第一季度利潤(rùn)總額本年累計(jì)10萬(wàn)，企業(yè)所得稅=10萬(wàn)*25%=2.5萬(wàn)
截止到第二季度利潤(rùn)總額本年累計(jì)30萬(wàn)，第二季度企業(yè)所得稅=30萬(wàn)*25%—2.5萬(wàn)=5萬(wàn)

青海西鎂鹽鎂廠19997295959 追問(wèn)

2021-09-28 21:59

比如：我第一季度（1.2.3月）企業(yè)所得稅是2萬(wàn)，已經(jīng)申報(bào)了。
我第二季度（4.5.6.月）企業(yè)所得稅是6萬(wàn)，那二季度就應(yīng)該繳納6-2=4萬(wàn)元

鄒老師 解答

2021-09-29 07:55

你好，如果6萬(wàn)是1到6月份累計(jì)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額，是這樣的