美香食品公司為增值稅一般納稅人，主要從事糕點(diǎn)的加工和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，產(chǎn)品適用稅率為13%，9月份發(fā)生如下增值稅涉稅業(yè)務(wù)。(1)采用客戶(hù)交款提貨方式銷(xiāo)售蛋糕200萬(wàn)元,并開(kāi)縣增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 (2)以折扣方式向某超市銷(xiāo)售面包120萬(wàn)元，另開(kāi)紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票折扣20萬(wàn)元。 (3)當(dāng)月采購(gòu)食品加工輔料，取得的稅控專(zhuān)用發(fā)票_上注明的價(jià)款為100萬(wàn)元，貨款已付，銷(xiāo)貨方承諾在下月10日前將貨物發(fā)出。 (4)企業(yè)為維修辦公大樓，購(gòu)進(jìn)一批建筑材料，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款20萬(wàn)元，增值稅款為2.6萬(wàn)元。 (5)從農(nóng)民手中購(gòu)入一批玉米作為生產(chǎn)用原料，收購(gòu)發(fā)票注明價(jià)款10萬(wàn)元。 (6)從國(guó)外購(gòu)進(jìn)一臺(tái)食品加工機(jī)器，到岸價(jià)格為5萬(wàn)美元(報(bào)關(guān)進(jìn)口當(dāng)日美元兌人民開(kāi)匯率16.85)，關(guān)稅稅率10%，由海關(guān)代征進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，并取得海關(guān)完稅專(zhuān)用繳款書(shū) 以上業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄怎么做

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-09-28 16:36

你好需要計(jì)算做好了給你

暖暖老師解答

2021-09-28 18:50

1借銀行存款226
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500
應(yīng)交稅費(fèi)～銷(xiāo)項(xiàng)稅26

暖暖老師解答

2021-09-28 18:51

2.借銀行存款135.6
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入120
應(yīng)交稅費(fèi)～銷(xiāo)項(xiàng)稅15.6

暖暖老師解答

2021-09-28 18:51

3借在途物資100
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額13
貸銀行存款113

暖暖老師解答

2021-09-28 18:52

4借工程物資20
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額2.6
貸銀行存款22.6

暖暖老師解答

2021-09-28 18:52

5借原材料9.1
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額0.9
貸銀行存款10

暖暖老師解答

2021-09-28 18:53

6借固定資產(chǎn)5*6.85*1.1=37.675
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額37.675*13%
貸銀行存款

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