你好 追問

2017-01-04 13:29

做在建時(shí)，借：在建工程-鋼構(gòu)件款，貸：銀行存款，轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，借：固定資產(chǎn)-是廠房嗎，貸：在建工程，

你好 追問

2017-01-04 14:00

有老師在嗎、可以幫我回復(fù)我的問題嗎，謝謝！

你好 追問

2017-01-05 10:53

是分兩年進(jìn)行抵扣，第一年是抵扣比例多少，第二年抵扣比例是多少，是一定的比例的吧

你好 追問

2017-01-05 10:59

增值稅一般納稅人2016年5月1日后取得并在會(huì)計(jì)制度上按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)，以及2016年5月1日后發(fā)生的不動(dòng)產(chǎn)在建工程，其進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定分2年從銷項(xiàng)稅額中抵扣，第一年抵扣比例為40%，第二年抵扣比例為60%。

你好 追問

2017-01-05 11:07

哦，謝謝老師！對(duì)方現(xiàn)在沒有提供給我們專票的話，是不能轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)處理是吧

你好 追問

2017-01-05 11:15

謝謝，那現(xiàn)在我們對(duì)公已經(jīng)付了這筆款，沒有收到發(fā)票，只能計(jì)在建工程是嗎，還是應(yīng)該怎樣處理好些，還能轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎

宋生老師 解答

2017-01-04 18:05

您好！是的。你說的是對(duì)的。不過抵扣這里是分2年 
一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)在建工程，其進(jìn)項(xiàng)稅額按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定自取得之日起分2年從銷項(xiàng)稅額中抵扣的，應(yīng)當(dāng)按取得成本，借記“固定資產(chǎn)”、“在建工程”等科目，按當(dāng)期可抵扣的增值稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目，按以后期間可抵扣的增值稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目，按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額，貸記“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“銀行存款”等科目。尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額待以后期間允許抵扣時(shí)，按允許抵扣的金額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目。

宋生老師 解答

2017-01-05 11:12

您好！第一年60%，第二年40%