2.甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料采用實際成本法進行日常核算 2019年6月份,該企業(yè)發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟業(yè)務(wù)或事項: (1)購人無需安裝的生產(chǎn)經(jīng)營用設(shè)備一臺,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為40萬元,增值稅額為 5.2萬元(增值稅允許抵扣)。貨款尚未支付 (2)建造辦公樓領(lǐng)用生產(chǎn)用庫存原材料5萬元,應(yīng)由該批原材料負擔(dān)的增值稅額為0.65萬元 (3)銷售商品一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100萬元,增值稅額為13萬元,提貨單和增值消售稅專用發(fā)票已交購貨方,并收到購貨方開出并承兌的商業(yè)承兌匯票。該批商品的實際成本是80萬元 (4)由于管理不善被盜原材料一批,價值2萬元,應(yīng)由該批原材料負擔(dān)的增值稅額為0.26萬元,尚核未經(jīng)批準處理。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2021-09-27 14:43

你好請把題目完整發(fā)一下

清秀的諾言追問

2021-09-27 14:52

,并收到購貨方開出并承兌的商業(yè)承兌匯票。該批商品的實際成本是80萬兀。
(4)由于管理不善被盜原材料一批,價值2萬元,應(yīng)由該批原材料負擔(dān)的增值稅額為0.26萬元,尚未經(jīng)批準處理。
(5)用銀行存款15萬元繳納當期應(yīng)交增值稅。
要求:編制上述業(yè)務(wù)(1)~(5)的會計分錄。(“應(yīng)交稅費”科目要求寫出明細科目及專欄名稱,答案中的金額單位用萬元表示)

清秀的諾言追問

2021-09-27 14:53

老師你看一下這個怎么做？

暖暖老師解答

2021-09-27 14:55

1借固定資產(chǎn)40
應(yīng)交稅費～進項稅5.2
貸應(yīng)付賬款45.2
2.借在建工程5
貸原材料5
3.借應(yīng)收票據(jù)113
貸主營業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅費～銷項稅13
借主營業(yè)務(wù)成本80
貸庫存商品80
4借待處理財產(chǎn)損益2.26
貸原材料2
應(yīng)交稅費進項稅額轉(zhuǎn)出0.26
5借應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅（已交增值稅）15
貸銀行存款15