這個月報去年最后一個季度的的企業(yè)所得稅，比如說B類表這種只管看收入就是了對嗎？公司的成本發(fā)票費用發(fā)票這些要來也沒有實際啥用的比如營業(yè)收入8萬稅局核的應(yīng)稅所得率是0.04 那應(yīng)納稅所得額就是3200 這個3200就相當(dāng)于A類表的利潤總額 3200再乘以0.25 就是應(yīng)該繳納的所得稅是不？

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2017-01-03 21:26

但是我們這個城市只要是小微企業(yè) 比如說該教3200*0.25=800元的所得稅但是由于是小微企業(yè) 再次基礎(chǔ)上再減去3200*0.15=480 就是說明明該繳800元的所得稅但是小微企業(yè) 減去應(yīng)稅所得額的（也就是這個3200）的15% 最后800-480后的320才是改繳的所得稅這種不知道有沒有這種

王雁鳴老師解答

2017-01-03 23:13

您好，是的，比如說B類表這種只管看收入就是了，公司的成本發(fā)票費用發(fā)票這些要來也沒有實際啥用，比如營業(yè)收入8萬稅局核的應(yīng)稅所得率是0.04 ，那應(yīng)納稅所得額就是3200 ，這個3200就相當(dāng)于A類表的利潤總額， 3200再乘以0.25 就是應(yīng)該繳納的所得稅。
但是只要是小微企業(yè)，比如說該教3200*0.25=800元的所得稅但是由于是小微企業(yè) 再次基礎(chǔ)上再減去3200*0.15=480 ，就是說明明該繳800元的所得稅，但是小微企業(yè) 減去應(yīng)稅所得額的（也就是這個3200）的15% 最后800-480后的320才是該繳的所得稅，這種沒有的，核定征收的不享受這個優(yōu)惠政策的。具體以當(dāng)?shù)囟悇?wù)局規(guī)定為準(zhǔn)。