11876948484884 追問

2021-09-26 08:46

啊，我一直沒有通過應(yīng)付職工薪酬核算

郭老師 解答

2021-09-26 08:48

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款

11876948484884 追問

2021-09-26 09:10

老師 我也是按這樣做的分錄呀，你這個(gè)也還是沒進(jìn)應(yīng)付職工薪酬呢

郭老師 解答

2021-09-26 09:12

你好，我這個(gè)怎么沒有通過應(yīng)付職工薪酬個(gè)人負(fù)擔(dān)的，在工資里面，在工資里面計(jì)提的時(shí)候，借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬不是這個(gè)分錄嗎？

11876948484884 追問

2021-09-26 09:26

老師 你計(jì)提只是單位負(fù)擔(dān)部分呀，

郭老師 解答

2021-09-26 09:28

你看下分發(fā)工資的分錄
借應(yīng)付職工薪酬工資貸，其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，如果他不在工資里面的話，你發(fā)工資在扣除的話，這個(gè)工資對(duì)嗎？

郭老師 解答

2021-09-26 09:28

工資里面包含了個(gè)人負(fù)擔(dān)的個(gè)稅、社保、公積金，還有實(shí)際發(fā)下去的工資。

11876948484884 追問

2021-09-26 09:34

老師 你指的是發(fā)放工資時(shí)，在應(yīng)付職工薪酬里，我說的是計(jì)提社保，個(gè)人部分入不入應(yīng)付職工薪酬，因?yàn)槲曳街拔覀兡莻€(gè)會(huì)計(jì)做賬，計(jì)提社保個(gè)人部分是入在應(yīng)付職工薪酬的，而我做賬，計(jì)提社保時(shí)，個(gè)人部分沒有計(jì)應(yīng)付職工薪酬，所以我有點(diǎn)疑惑，

郭老師 解答

2021-09-26 09:37

好同學(xué)，你參考這個(gè)帶數(shù)據(jù)的吧，可以嗎？你看一下你這個(gè)能看懂嗎。你光看分錄，你不帶數(shù)字去，你怎么能驗(yàn)證它是正確的？

11876948484884 追問

2021-09-26 09:51

對(duì)，我也是和你一樣做的。

郭老師 解答

2021-09-26 09:53

你好，那你為什么說你沒有通過應(yīng)付職工薪酬？

11876948484884 追問

2021-09-26 09:55

這種做法就是對(duì)的，計(jì)提社保個(gè)人部分，沒入應(yīng)付職工薪酬貸方。
你這也不是，應(yīng)付職工薪酬里沒含個(gè)人部分嗎。，

郭老師 解答

2021-09-26 09:57

同學(xué)，你看第一個(gè)分錄可以嗎？

郭老師 解答

2021-09-26 09:58

發(fā)工資是12000，它包含個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，這個(gè)看懂嗎？

11876948484884 追問

2021-09-26 10:02

嗯，嗯。那個(gè)我也是這樣，那可能是我理解的地方不對(duì)
別人是這樣做的計(jì)提

郭老師 解答

2021-09-26 10:04

不可以的，你這不沒有做到應(yīng)付職工薪酬工資里面。