虹 追問(wèn)

2021-09-25 10:53

銷售價(jià)4.6是含稅的，進(jìn)貨價(jià)4.1買進(jìn)是未取得發(fā)票的，直接減？不用考慮稅費(fèi)嗎？

冉老師 解答

2021-09-25 11:02

你們是一般納稅人嗎，

虹 追問(wèn)

2021-09-25 11:04

是一般納稅人，稅率13%

冉老師 解答

2021-09-25 11:09

你好，這個(gè)產(chǎn)品產(chǎn)生的利潤(rùn)金額等于=數(shù)量*（4.6/1.13-4.1）

虹 追問(wèn)

2021-09-25 11:14

這個(gè)只是考慮了增值稅，那附加稅。企業(yè)所得稅呢，因?yàn)檫@個(gè)進(jìn)貨價(jià)4.1，是不能取得發(fā)票的，實(shí)際做賬時(shí)，成本是為0？

冉老師 解答

2021-09-25 11:16

不是的，無(wú)票的話，正常做賬的，按照采購(gòu)價(jià)計(jì)入成本，
企業(yè)所得稅是按照上面的利潤(rùn)乘以稅率

虹 追問(wèn)

2021-09-25 11:48

無(wú)票的采購(gòu)價(jià)，做賬是可以做到賬里，但是沒(méi)取得發(fā)票的成本，稅局不是不承認(rèn)嗎？

冉老師 解答

2021-09-25 11:50

是不認(rèn)的，但是你們有沒(méi)有采購(gòu)合同，等一系列支撐文件

虹 追問(wèn)

2021-09-25 14:19

沒(méi)有采購(gòu)合同，送貨的運(yùn)費(fèi)也是沒(méi)有取得發(fā)票的，

冉老師 解答

2021-09-25 14:20

如果這樣的話，不能稅前扣除的

虹 追問(wèn)

2021-09-25 14:53

所以我想知道，這樣的話，這筆銷售的只終利潤(rùn)點(diǎn)怎么計(jì)算

冉老師 解答

2021-09-25 14:54

利潤(rùn)是站在會(huì)計(jì)的角度的，就是上面老師寫的公式

虹 追問(wèn)

2021-09-25 15:00

那就是取得發(fā)票和無(wú)法取得發(fā)票，利潤(rùn)點(diǎn)就是相差一個(gè)增值稅額？無(wú)票所產(chǎn)生的企業(yè)所得稅和附加稅不用管？

冉老師 解答

2021-09-25 15:01

你好，是的，學(xué)員，是這樣的

虹 追問(wèn)

2021-09-25 15:06

那不是不合理嗎？按常理來(lái)說(shuō)，采購(gòu)時(shí)無(wú)票，進(jìn)項(xiàng)就不能抵扣了，因?yàn)闊o(wú)票，成本也沒(méi)辦法稅前扣除，那產(chǎn)生和企業(yè)所得稅不應(yīng)該也是成本嗎？

冉老師 解答

2021-09-25 15:07

所得稅不是成本啊，這個(gè)是費(fèi)用啊

虹 追問(wèn)

2021-09-25 15:16

利潤(rùn)不是收入-成本-費(fèi)用嗎

冉老師 解答

2021-09-25 15:24

是的，上面老師寫的是銷售帶來(lái)的毛利的