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企業(yè)年底進行所得稅匯算，賬簿數(shù)據(jù)如下: (1) 取得銷售收入2500萬元; (2)銷售成本1100萬元; (3) 發(fā)生銷售費用670萬元，管理費用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費15萬元)，財務(wù)費用60萬元; (4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元); (5) 營業(yè)外收入70萬元,營業(yè)外支出50萬元(含支付稅收滯納金6萬元); (6)計入成本、費用中的工資總額及三項附加費用共計150萬元，符合稅法標準; (7)當年已預(yù)繳了企業(yè)所得稅42萬元。 企業(yè)的所得稅會計采用應(yīng)付稅款法核算，請計算所得稅匯算清繳額，并進行涉稅賬務(wù)處理。
外向的果汁
于2021-09-22 13:09 發(fā)布 ??1837次瀏覽
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冉老師
職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
2021-09-22 13:12
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