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王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2016-12-31 15:14

按季度申報，第一季度是按1-3月的利潤總額乘以稅率，第二季度是按4-6月三個月的利潤總額乘以稅率，還是1-6月的利潤總額乘以稅率，后面第三第四季度呢？如果我四個季度申報的企業(yè)所得稅之和跟我年末用1-12月利潤總額乘以稅率的金額不相符，是要到第二年做匯算清繳是調整嗎？

王雁鳴老師 解答

2016-12-31 15:07

您好，小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅是按季度申報，一般納稅人企業(yè)所得稅也是按季度申報的，申報企業(yè)所得稅時，申報所得稅金額，是按利潤表里的利潤總額乘以企業(yè)所得稅率計算出來的。

王雁鳴老師 解答

2016-12-31 15:18

您好，按季度申報，第一季度是按1-3月的利潤總額乘以稅率，第二季度是按4-6月三個月的利潤總額乘以稅率，依次類推。如果四個季度申報的企業(yè)所得稅之和，跟年末用1-12月利潤總額乘以稅率的金額不相符，是要到第二年做匯算清繳調整。

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相關問題討論
你好，小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅通常是按季度申報的
2019-10-08 22:00:37
是的，所得稅都是按季度申報的
2018-11-12 10:01:45
你好， 是的。
2020-02-13 18:04:41
你好，按小規(guī)模的報
2019-03-28 19:21:49
你好，是16年第四季度的所得稅 看財務報表抬頭的所屬時期了
2017-01-11 13:47:33
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