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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2021-09-18 10:35

你好

一個納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。

應(yīng)納稅所得額=（2000萬—600萬）+（600萬—500萬）*50%=1450萬
企業(yè)所得稅=1450萬*15%

默遠 追問

2021-09-18 10:36

這里不是享受了雙重優(yōu)惠，我記得最后要調(diào)整這部分

鄒老師 解答

2021-09-18 10:36

（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

默遠 追問

2021-09-18 10:40

企業(yè)享受了稅率10％的優(yōu)惠，又享受了550萬應(yīng)納稅所得額的優(yōu)惠，最后這550萬不需要調(diào)整納稅嗎？

鄒老師 解答

2021-09-18 10:41

應(yīng)納稅所得額=（2000萬—600萬）+（600萬—500萬）*50%=1450萬
這樣550萬，已經(jīng)是做了納稅調(diào)減  應(yīng)納稅所得額處理了啊 

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