熏衣草 追問(wèn)

2021-09-17 11:09

我們公司是生產(chǎn)有機(jī)肥企業(yè)，購(gòu)了一臺(tái)地磅稱53000，第一次開(kāi)票在七月48000，第二次開(kāi)票在8月5000，我現(xiàn)在在做七月的賬，這個(gè)地磅稱我應(yīng)該如何做賬務(wù)處理

暗老師 解答

2021-09-17 11:12

現(xiàn)行固定資產(chǎn)政策中新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊。
所以按貴公司業(yè)務(wù)性質(zhì)和地磅稱用途可以直接計(jì)入管理費(fèi)用或生產(chǎn)成本

熏衣草 追問(wèn)

2021-09-17 11:16

剛才那個(gè)老師說(shuō)叫我計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。如果是按照你說(shuō)的二級(jí)科目我應(yīng)該怎么設(shè)置？還有因擴(kuò)路產(chǎn)生的挖機(jī)租賃費(fèi)我應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目呢

暗老師 解答

2021-09-17 11:42

列入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用也是可以的，就每期分?jǐn)傎M(fèi)用咯。你可以根據(jù)你現(xiàn)在情況進(jìn)行決定，例如你目前成本比較多，利潤(rùn)少，可以列入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，留著以后抵扣利潤(rùn)減少企業(yè)所得稅。如果當(dāng)期利潤(rùn)高，則可以列入管理費(fèi)用或生產(chǎn)成本中直接抵減當(dāng)期利潤(rùn)減少企業(yè)所得稅。
二級(jí)科目看你們多不多這種類似的工具，如果多，則可列為“生產(chǎn)輔助工具”，如果不多，直接列工具名稱也可以，按實(shí)際情況來(lái)。
擴(kuò)路產(chǎn)生的挖機(jī)租賃費(fèi)跟上面的費(fèi)用也是一樣的，可以列入這三個(gè)一級(jí)科目，可按貴公司實(shí)際情況進(jìn)行決定。

熏衣草 追問(wèn)

2021-09-17 11:46

擴(kuò)路產(chǎn)生的挖機(jī)租賃費(fèi)沒(méi)有取得發(fā)票只是轉(zhuǎn)給一個(gè)個(gè)人的賬戶，這種直接入長(zhǎng)期待攤費(fèi)還是掛往來(lái)

暗老師 解答

2021-09-17 11:48

沒(méi)有取得發(fā)票，不能稅前扣除。如果后期可以取得發(fā)票掛往來(lái)，如果后期不能取得發(fā)票建議入期間費(fèi)用，當(dāng)年匯算清繳的時(shí)候記得調(diào)增利潤(rùn)