皓哥 追問(wèn)

2021-09-16 09:36

可是銷項(xiàng)稅是我們企業(yè)交的，又無(wú)法抵扣，那等于我們的收入減少了。我們要體現(xiàn)銀行存款的減少怎么辦？不需要轉(zhuǎn)出末交增值稅科目過(guò)渡嗎？

皓哥 追問(wèn)

2021-09-16 10:38

還有銷項(xiàng)稅里的附加稅怎么做

Helen老師 解答

2021-09-16 12:24

如果是小規(guī)模企業(yè)不需要轉(zhuǎn)出未交增值稅過(guò)渡

Helen老師 解答

2021-09-16 12:26

附加稅就依據(jù)增值稅的比率正常計(jì)提
借 稅金及附加
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅等

皓哥 追問(wèn)

2021-09-16 15:52

還是不太明白，我可能也沒表達(dá)清楚。我們是小微企業(yè)，銷售了一批貨款收入含稅款367862元，因?qū)Ψ揭箝_專票，因些去稅務(wù)局代開了專票，并繳納增值稅3642元，其它附加費(fèi)182元。我做了分錄，借應(yīng)收帳款一某公司，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   貸應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅。交納稅費(fèi)后，借應(yīng)交稅費(fèi)一銷項(xiàng)稅，貸銀行存款。不知道對(duì)不對(duì)，還有附加稅怎么做？有人說(shuō)借附加及稅金，貸應(yīng)交稅費(fèi) ，再借應(yīng)交稅費(fèi)，銀行存款，但是我附加及稅金沒有這科

Helen老師 解答

2021-09-16 16:03

老師明白您的意思，我是說(shuō)如果您是小規(guī)模納稅人，無(wú)需用貸應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅，只需用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅即可，只有一般納稅人區(qū)分應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅，小規(guī)模不需區(qū)分；如果執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用的是營(yíng)業(yè)稅金及附加科目。
上面做的分錄沒問(wèn)題，只是把貸應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅改為應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅即可。