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繳納社保的會(huì)計(jì)分錄；如：公司11月份為員工買社保，12月份初才扣的款項(xiàng)（11月和12月），公司負(fù)責(zé)5000，個(gè)人負(fù)3000，公司是12月發(fā)11月的工資，那要怎么做賬務(wù)處理啊

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會(huì)計(jì)師

2016-12-29 17:47

那等于是在計(jì)提11月份的工資時(shí)，要把12月的社保也算進(jìn)去嗎

宋生老師解答

2016-12-29 17:32

1.分配工資

  借：××費(fèi)用(管理/銷售等)

  貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

  2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)

  借：××費(fèi)用(管理/銷售等)

  貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

  3.次月發(fā)放工資時(shí)

  借：應(yīng)付職工薪酬——工資

  貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)

  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

  庫存現(xiàn)金/銀行存款

  4.上交杜保

  借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)

  貸：銀行存款

宋生老師解答

2016-12-29 17:48

您好！不是的。計(jì)提11月工資的時(shí)候，只計(jì)提11月的社保。

(1)收到專項(xiàng)維修金時(shí) 借:現(xiàn)金等貸:專項(xiàng)應(yīng)付款-代管基金 (2)用于專項(xiàng)維修支出時(shí) 借:專項(xiàng)應(yīng)付款-代管基金貸:銀行存款等

2019-08-21 07:05:05

你好，借：現(xiàn)金貸：主營業(yè)務(wù)收入~手機(jī)和沖電寶應(yīng)交稅費(fèi)~銷項(xiàng)

2016-11-08 19:00:43

融資租賃租入固定資產(chǎn)賬務(wù)處理企業(yè)采用融資租賃的方式租入固定資產(chǎn)，作為自有資產(chǎn)，會(huì)計(jì)分錄為： 1．融資租入的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)在租賃開始日，按租賃協(xié)議或者合同確定的價(jià)款、運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)以及融資租入固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的借款費(fèi)用等作為入帳價(jià)值。借：固定資產(chǎn)--融資租入固定資產(chǎn) 貸：長期應(yīng)付款--應(yīng)付融資租賃款 2．融資租入的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用與自有應(yīng)計(jì)折舊固定資產(chǎn)相一致的折舊政策。折舊年限為租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間為折舊年限。計(jì)提折舊時(shí)：借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用--折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊 3．分期付款時(shí)：借：長期應(yīng)付款--應(yīng)付融資租賃款貸：銀行存款 4．租賃期滿，如合同規(guī)定將設(shè)備所有權(quán)歸承租企業(yè)，應(yīng)進(jìn)行轉(zhuǎn)帳，將固定資產(chǎn)從“融資租入固定資產(chǎn)”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入有關(guān)明細(xì)科目。借：固定資產(chǎn)--有關(guān)設(shè)備貸：固定資產(chǎn)--融資租入固定資產(chǎn)

2021-08-11 12:19:40

您好，明傭，它是根據(jù)成交的價(jià)格在出口發(fā)票上注明的內(nèi)扣傭金。在會(huì)計(jì)上可按出口發(fā)票所列貨款的凈額作自營出口收入暗傭是借銷售費(fèi)用-傭金貸銀行存款其他應(yīng)付款--代扣繳稅款。

2019-12-05 16:57:46

您好，借生產(chǎn)成本貸原材料，然后借庫存商品貸生產(chǎn)成本，這期間的差額20是合理損耗，不需要單獨(dú)體現(xiàn)。

2019-04-05 10:11:17

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