陳工 追問(wèn)

2021-09-15 13:50

老師，我說(shuō)的扣款是指除社保公積金以外的扣款，如罰款、賠款

玲老師 解答

2021-09-15 13:51

你好
 借應(yīng)付職工薪酬
貸其他應(yīng)收款 

陳工 追問(wèn)

2021-09-15 14:17

計(jì)提工資時(shí)分錄(未扣除扣款）：
借：管理費(fèi)用   100
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資   100
發(fā)放時(shí)（扣除扣款）：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 100
貸：銀行存款  90
貸：其他應(yīng)收款   10
備注：在不考慮社保和公積金的情況下
這樣，我這筆“其他應(yīng)款”相當(dāng)于沖減了“管理費(fèi)用”嗎？

玲老師 解答

2021-09-15 14:25

不沖減管理費(fèi)用的。管理費(fèi)用是計(jì)提的工資的金。
管理費(fèi)用是計(jì)提的，工資的金額。

陳工 追問(wèn)

2021-09-15 14:27

這樣，其它他應(yīng)收款，借貸不平？

陳工 追問(wèn)

2021-09-15 14:37

計(jì)提工資時(shí)分錄(未扣除扣款）：
借：管理費(fèi)用   100
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資   100
假如是損壞辦公用品賠款：
借：其他應(yīng)收款    10
貸：管理費(fèi)用  10
發(fā)放時(shí)（扣除扣款）：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 100
貸：銀行存款  90
貸：其他應(yīng)收款   10

玲老師 解答

2021-09-15 14:37

不對(duì)，扣款分錄 看我發(fā)你的 

陳工 追問(wèn)

2021-09-15 14:43

老師，麻煩您發(fā)一個(gè)完整的會(huì)計(jì)發(fā)錄給我吧！

玲老師 解答

2021-09-15 14:51

計(jì)提工資時(shí)分錄(未扣除扣款）：
借：管理費(fèi)用 100
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 100

發(fā)放時(shí)（扣除扣款）：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 100
貸：銀行存款 90
貸：其他應(yīng)收款 10

陳工 追問(wèn)

2021-09-15 15:16

這樣，其他應(yīng)收款借貸不平，怎么處理？

玲老師 解答

2021-09-15 15:22

你好
發(fā)生賠款業(yè)務(wù)時(shí)計(jì)提 在借方