甲公司為增值稅一般納稅人 為我國境內(nèi)丙公司提供技術(shù)項目論證服務，開具增值稅專用發(fā)票注明金額為120萬元。 向我國境內(nèi)丁企業(yè)轉(zhuǎn)讓一項專利取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入240萬元，技術(shù)咨詢收入60萬元另轉(zhuǎn)讓與專利技術(shù)配套使用的設備一臺并取得技術(shù)服務費，開具增值稅專用發(fā)票注明設備金額50萬元、技術(shù)服務費20萬元。 購進計算機及辦公用品，取得增值稅專用發(fā)票注明金額100萬元。取得由稅務機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票注明金額1萬元。 接受當?shù)匾患覐V告公司提供的廣告服務，取得增值稅專用發(fā)票注明金額2萬元。 將一輛自用的小汽車出售給企業(yè)員工，作價12萬元。該小汽車系2010年購進，購進時取得機動車統(tǒng)一銷售發(fā)票注明金額18萬元。 要求:計算甲公司銷項稅額是多少?進項稅額是多少?當月應納稅是多少?

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于2021-09-13 19:28 發(fā)布 ??1008次瀏覽