王博 追問

2021-09-13 14:43

2.外購商品，用于無償贈與客戶，取得的相關(guān)進項稅額可以抵扣嗎？ 如果可以抵扣的話，那是不是要視同銷售呢

王博 追問

2021-09-13 14:44

贈給客戶的，就不再流轉(zhuǎn)了，為什么可以抵扣?。?/p>

王超老師 解答

2021-09-13 14:46

可以抵扣啊
抵扣是管理你的進項，視同銷售是管理你的銷項。這個是兩條線的

王博 追問

2021-09-13 15:28

如果抵扣了進項，那沒有對應(yīng)的銷項啊，怎么能抵扣呢？那在填增值稅申報表的時候怎么填呢？

王超老師 解答

2021-09-13 15:30

你要視同銷售啊，雖然沒有開發(fā)票，但是產(chǎn)生了增值稅義務(wù)的

王博 追問

2021-09-13 15:36

那在填申報表時，這部分的稅額填在哪？

王超老師 解答

2021-09-13 15:37

要填寫在主表的應(yīng)稅貨物銷售額