麥M 追問(wèn)

2021-09-10 15:21

沒(méi)有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目嗎？

鄒老師 解答

2021-09-10 15:23

你好，調(diào)整減少成本的分錄是
借：庫(kù)存商品   800，貸：以前年度損益調(diào)整— 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  800

麥M 追問(wèn)

2021-09-10 15:25

就做你發(fā)的兩筆分錄嗎？

鄒老師 解答

2021-09-10 15:25

你好，調(diào)整成本，補(bǔ)交所得稅就是這樣做分錄
當(dāng)然還需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)核算 

麥M 追問(wèn)

2021-09-10 15:29

你發(fā)的第二筆分錄，以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是二級(jí)科目嗎？

鄒老師 解答

2021-09-10 15:29

你好，以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這里的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是以前年度損益調(diào)整科目的二級(jí)明細(xì)科目 

麥M 追問(wèn)

2021-09-10 15:40

不是很明白

鄒老師 解答

2021-09-10 15:41

你好，不明白的地方具體是哪里呢 

麥M 追問(wèn)

2021-09-10 15:49

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本發(fā)票的金額是55800元，現(xiàn)在做少了800元沒(méi)有影響嗎？

鄒老師 解答

2021-09-10 15:50

你好，根據(jù)你的描述（把去年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本55800元調(diào)為55000元），就需要沖減成本800才是啊