老師,你好,想咨詢一個(gè)問題,公司未跨境電商企業(yè),采用1210模式銷售境外商品,進(jìn)貨成本未251.05元,實(shí)際收到銷售款380.24元。訂單完成后公司到海關(guān)繳增值稅35.31元。請問企業(yè)應(yīng)該如何做賬。
小魚兒
于2021-09-08 15:54 發(fā)布 ??869次瀏覽
- 送心意
家權(quán)老師
職稱: 稅務(wù)師
2021-09-08 15:57
借:銀行存款 380.24
貸:主營業(yè)務(wù)收入 344.93
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 35.31
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您好,是的,增值稅是價(jià)外稅,本來就不會(huì)影響利潤表的嘛
2024-11-21 18:30:31

一般納稅人是前面的分錄,小規(guī)模是后面的分錄
2018-12-25 13:35:01

你好,需要把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-預(yù)繳增值稅 科目? 換成應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(已交稅金)科目核算才是的?
2021-03-02 17:38:53

二級(jí)科目,財(cái)會(huì)2016.22 增值稅一般納稅人應(yīng)當(dāng)在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“預(yù)交增值稅”、“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”、“增值稅留抵稅額”、“簡易計(jì)稅”、“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”、“代扣代交增值稅”等明細(xì)科目。
2020-07-02 14:17:46

包含1月繳納去年12月的增值稅
2022-12-05 16:59:07
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