蘭蔻兒 追問

2021-09-07 13:47

老師，我還是不明白，因為工資總額已經(jīng)包括這個社保了，等于社保計入兩次管理費用呢

蘭蔻兒 追問

2021-09-07 13:48

老師，您的意思是社保單位部分不需要另外計提嗎？

玲老師 解答

2021-09-07 13:52

你好
是的，發(fā)你分錄看一下 
你好同學(xué)：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款

蘭蔻兒 追問

2021-09-07 14:14

麻煩老師了！我們應(yīng)發(fā)工資27128元，五險單位部分7132.58元，個人部分2886.08元，實發(fā)24241.92元，不用繳稅，怎么做分錄呢？謝謝老師

玲老師 解答

2021-09-07 14:24

按上面分錄 自己把金額填寫在對應(yīng)名的就可以，哪里不清楚可以追問 

蘭蔻兒 追問

2021-09-07 14:27

謝謝老師！分錄我整明白了，不用您做了

玲老師 解答

2021-09-07 14:38

 你好同學(xué)：
不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復(fù)及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問?。?/p>

蘭蔻兒 追問

2021-09-07 14:42

老師，請問不通過對公賬戶發(fā)放工資的時候，后面需要附一張員工簽字的工資表嗎？實際上，現(xiàn)在不是現(xiàn)金發(fā)放，早就不需要簽字了呀！

蘭蔻兒 追問

2021-09-07 14:45

還有就是本來外帳上沒有現(xiàn)金，為了發(fā)放工資，便做了從老板借款的分錄，請問這個其它應(yīng)付款～老板的余額是否會影響以后公司的注銷等，還有別的辦法嗎？發(fā)放工資的資金來源？

玲老師 解答

2021-09-07 14:52

 同學(xué)你好：
和第一個提問不相關(guān)的問題請重新提問，學(xué)堂規(guī)定是一事一問。謝謝您的配合。