洲洲老師 解答

2021-09-03 18:40

你好，問題1. 發(fā)票與其它應(yīng)收款賬戶的差額（80000-19927.97=60072.03元）計(jì)入其它應(yīng)付款科目或沖現(xiàn)金科目，分錄如下：
借：管理費(fèi)用等 80000
貸；其它應(yīng)收款 19927.97
       現(xiàn)金或其它應(yīng)付款  60072.03
問題2：客戶的貨款不應(yīng)通過其他應(yīng)收款科目，所以應(yīng)該調(diào)整回來，分錄如下：
借：其它應(yīng)收款   314979.64
貸：應(yīng)收賬款  314979.64
      

學(xué)堂用戶_ph754507 追問

2021-09-03 18:51

老師好！余額19927.97是在貸方，這二個(gè)數(shù)只能想加吧1.（80000+19927.97）=99927.97）。2.如果直接調(diào)回，其它應(yīng)收款余額就會(huì)有314979.64元掛在賬上。因?yàn)檫@個(gè)是去年的賬。

洲洲老師 解答

2021-09-03 20:37

同學(xué)你好，不好意思，我審題不仔細(xì)，其他應(yīng)收款余額在貸方是相加沒錯(cuò)。
如果不調(diào)回來，那么應(yīng)收賬款就有314979.64元會(huì)一直掛著，調(diào)回來，只是把之前那筆分錄沖平，不影響