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送心意

玲老師

職稱會(huì)計(jì)師

2021-09-02 14:28

你好
 
你好同學(xué):
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。

霸氣的小兔子 追問

2021-09-02 15:23

謝謝老師,做了感覺還是不對(duì)

玲老師 解答

2021-09-02 15:25

你就按照我上面寫的對(duì)應(yīng)你的情況,然后寫對(duì)應(yīng)的分錄。

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你好,需要設(shè)置應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng),銷項(xiàng),轉(zhuǎn)出未交增值稅),城建稅,教育費(fèi)附加,地方教育費(fèi)附加,企業(yè)所得稅等明細(xì)
2019-06-04 16:08:51
你好,很多,比如進(jìn)項(xiàng)稅額,銷項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,未交增值稅,轉(zhuǎn)出未交增值稅,出口退稅等等
2018-01-09 15:54:55
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸銀行存款
2020-03-16 15:08:14
應(yīng)交增值稅 應(yīng)交消費(fèi)稅、資源稅和城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交房產(chǎn)稅、土地使用稅和車船稅 應(yīng)交所得稅 應(yīng)交個(gè)人所得稅等
2019-10-25 22:45:54
你好 是一般計(jì)稅的是嗎
2020-03-06 10:37:49
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