水墨xxamm 追問

2016-12-25 11:43

是的老師，但是問題就在于我們突然的稅務(wù)稽查，同一個(gè)預(yù)收它是按照3%的稅率計(jì)算稅款，但是我們現(xiàn)在是按6%的稅率開票，等于我們只開了部分票的情況下交的稅已經(jīng)大于他們給我們算的需要補(bǔ)的稅了，本應(yīng)退，但是不給退，但是之前的賬又全都是平的，所以我不知要怎樣做營業(yè)外支出了

水墨xxamm 追問

2016-12-25 15:11

是的，一直是平的，因?yàn)榛橛?jì)算方法的問題，是按3%算稅，但是我們已經(jīng)按照6%繳納，所以就有一個(gè)差額，比如稽查算出來是5千，但我們已繳納7000，多出來的部分稽查不退，這部分要不知道要怎樣入賬，之前的科目都是平的

鄒老師 解答

2016-12-25 11:31

借；營業(yè)外支出   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

鄒老師 解答

2016-12-25 11:37

你好，因?yàn)槭且牙U納大于應(yīng)繳納，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)當(dāng)有借方余額才對(duì)的

鄒老師 解答

2016-12-25 11:45

你好，應(yīng)退說明應(yīng)交稅費(fèi)就是借方余額的，怎么會(huì)是平的，平的說明就沒有退稅啊

鄒老師 解答

2016-12-25 15:13

如果本來就已經(jīng)平了，那稽查也不用做分錄 了