Lili 追問

2021-08-30 11:24

老師您 好我們是在上個月已經(jīng)補交了，但是上個月紅字發(fā)票沒有來，本月才收到這樣如何做呢？

江老師 解答

2021-08-30 11:29

上個月是否做紅字發(fā)票的賬務(wù)處理，如果是做了，直接將發(fā)票附在上月憑證后面作做憑證附件。

Lili 追問

2021-08-30 13:12

老師您 好上個月沒有做紅字發(fā)票賬務(wù)處理，只補交了稅款。那本月應(yīng)該如何做賬，申報稅的時候如何填寫？

江老師 解答

2021-08-30 14:31

是你們的采購的紅字發(fā)票，還是說你們銷售的紅字發(fā)票?采購的紅字發(fā)票是需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理，如果是銷售的紅字發(fā)票就是沖減收入，減少銷項稅額，減少應(yīng)收賬款

Lili 追問

2021-08-30 15:06

老師我們進項發(fā)票有沖紅的，銷售收入也是要沖減的，因為稅都補交為什么要轉(zhuǎn)出?。可陥蠖惾绾紊陥蠹白鲑~？

江老師 解答

2021-08-30 16:57

一、進項稅沖紅，就是做進項稅額轉(zhuǎn)出處理。分錄是：
借：原材料（或庫存商品、管理費用）  負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款  負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
二、對于銷售收入沖減，需要按照負(fù)數(shù)做負(fù)的銷售，分錄是：
借：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)
貸：主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）  負(fù)數(shù)
同時結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本，分錄是：
借：主營業(yè)務(wù)成本  負(fù)數(shù)
貸：庫存商品  負(fù)數(shù)