張臘梅 追問

2021-08-30 10:28

分錄和摘要怎么寫啊

鄒老師 解答

2021-08-30 10:30

你好
補做固定資產(chǎn)入賬，借：固定資產(chǎn)，貸：銀行存款等科目
補計提折舊，借：管理費用等科目，貸：累計折舊 

張臘梅 追問

2021-08-30 10:31

當月的折舊另外寫嗎

鄒老師 解答

2021-08-30 10:32

你好，是的，是這樣的 

張臘梅 追問

2021-08-30 16:32

老師，公司員工充值加油卡，而后加油站開了發(fā)票怎么入賬

鄒老師 解答

2021-08-30 16:35

你好
公司員工充值加油卡，借：預付賬款，貸：銀行存款等科目
而后加油站開了發(fā)票，借 ：管理費用等科目，貸：預付賬款 

張臘梅 追問

2021-08-30 16:37

我現(xiàn)在就是收到發(fā)票了，不知道怎么入賬，之前沒發(fā)票的時候也一直沒有找我報銷，一直沒有入賬

鄒老師 解答

2021-08-30 16:38

你好
公司員工充值加油卡，借：預付賬款，貸：銀行存款等科目
而后加油站開了發(fā)票，借 ：管理費用等科目，貸：預付賬款 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

張臘梅 追問

2021-08-30 16:39

之前購買油卡的時候沒有做賬，現(xiàn)在取得發(fā)票了，可以直接借費用，貸其他應付嗎，就是不通過預付賬款這個科目，這樣可以嗎

鄒老師 解答

2021-08-30 16:39

你好，之前購買油卡的時候沒有做賬，需要補做這個分錄
借：預付賬款，貸：銀行存款等科目
然后取得了發(fā)票，做這個分錄
借 ：管理費用等科目，貸：預付賬款 

張臘梅 追問

2021-08-30 16:41

這樣不是多此一舉嗎

鄒老師 解答

2021-08-30 16:41

你好，你認為是哪里多此一舉呢

張臘梅 追問

2021-08-30 16:43

預付賬款這個過度科目啊

鄒老師 解答

2021-08-30 16:45

你好，整個過程是需要體現(xiàn)預付賬款才是的。
就好比你購進商品，需要先計入庫存商品，銷售結(jié)轉(zhuǎn)了成本才計入主營業(yè)務成本，而不能剛購進的時候就計入主營業(yè)務成本核算是一個道理。

張臘梅 追問

2021-08-30 17:25

公司請專業(yè)人員辦證，但是公司需要給他們買社保，那個個稅需要申報他們嗎，我賬怎么做啊

鄒老師 解答

2021-08-30 17:26

你好，既然買了社保，就需要按工資薪金申報個人所得稅的
借：管理費用，貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬，貸：銀行存款 

張臘梅 追問

2021-08-30 17:30

8月份直接補交了三個月的社保，那我是直接申報三個月社保是嗎

鄒老師 解答

2021-08-30 17:34

你好，需要做到按月分別申報補交